¿Qué es el Sistema de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento de Terrorismo?
El Sistema de Prevención de Lavado y Financiamiento de Terrorismo, también conocido con la abreviación de SPLAFT es un conjunto de políticas y procedimientos cuya finalidad es permitir a los sujetos obligados gestionar sus riesgos de Lavado de Activos y Financiamiento de Terrorismo, mediante la identificación, evaluación, control, mitigación y monitoreo de aquellos riesgos a los que se encuentran expuestos.
Sujetos obligados
De acuerdo con las Normas para la prevención del Lavado de Activos Y financiamiento del Terrorismo, los sujetos obligados son:
● Sociedades agentes de bolsa.
● Sociedades intermediarias de valores.
● Sociedades administradoras de fondos mutuos de inversión en valores.
● Sociedades administradoras de fondos de inversión.
● Sociedades titulizadoras.
● Bolsas de valores.
● Instituciones de compensación y liquidación de valores.
● Empresas administradoras de fondos colectivos.
Alcance de la SPLAFT
El Directorio y el Gerente General, u órganos equivalentes de los sujetos obligados, son responsables del cumplimiento de la presente norma y demás disposiciones sobre prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo.
Los sujetos obligados deberán establecer políticas, controles y procedimientos aprobados por su Directorio que les permitan identificar, evaluar, controlar, mitigar y monitorear sus riesgos de Lavado de Activos y Financiamiento de Terrorismo. Para ello deberán desarrollar una metodología de identificación y evaluación de riesgos acorde con la naturaleza y dimensión de su actividad comercial, que tome en cuenta como mínimo, entre otros, los siguientes factores:
● Tipo de clientes.
● Productos y servicios.
● Canales de distribución.
● Ubicación geográfica.
Los resultados de la implementación de la metodología de identificación y evaluación de riesgos, considerando todos los factores relevantes para determinar el nivel general de riesgo y el nivel apropiado de mitigación a aplicar, deberán constar en un informe técnico suscrito por el Gerente General y aprobado por el Directorio del sujeto obligado, conjuntamente con la documentación e información que los sustente, los cuales estarán a disposición de la Superintendencia del Mercado de Valores (SMV) cuando lo requiera. Producido cualquier cambio, sea en los factores o metodología, deberá efectuarse de inmediato la actualización del informe técnico y de la documentación que lo sustenta.
Código de conducta
Los sujetos obligados deben elaborar un Código de Conducta destinado a asegurar el adecuado funcionamiento del sistema de prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo, el cual será de observancia obligatoria por parte de todos los directores, órganos de control o administración, representantes autorizados y en general por todo el personal del sujeto obligado.
El Código de Conducta y sus modificaciones deben aprobarse por el Directorio del sujeto obligado. El código y sus modificaciones deben estar a disposición de la SMV y de la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú (UIF-Perú), cuando así lo requieran.
Organismos supervisores en materia de prevención de lavado de activos y financiamiento de terrorismo
● SBS (supervisión integral y a través de la UIF, respecto de sujetos obligados sin organismo supervisor de la actividad o señalados expresamente por ley).
● Superintendencia de Mercado de Valores (SMV).
● Ministerio de Comercio Exterior y Turismo (MINCETUR).
● Ministerio de Transportes y Comunicaciones (MTC).
● Agencia Peruana de Cooperación Internacional (APCI).
● Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT).
● Consejo de Supervigilancia de Fundaciones (CONSUF).
● Superintendencia Nacional de Control de Servicios de Seguridad, Armas, Municiones y Explosivos de Uso Civil (SUCAMEC).
● Colegios de Abogados y de Contadores Públicos.
● Cualquier otro que lo sustituya en sus funciones a las instituciones antes señaladas, o todo aquel organismo o institución pública o privada que sea designado como tal por la UIF.
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